中国税收政策助力经济高质量发展：聚焦科技创新和制造业

元描述： 本文深入探讨了中国税务部门在支持经济高质量发展中的关键作用，重点关注了针对科技创新和制造业的税费优惠政策的落实情况及取得的成果，并结合增值税发票数据、个税汇算清缴数据等指标，展现了中国经济高质量发展的最新趋势。

引言：

在当前全球经济格局深刻调整、国内发展面临诸多挑战的背景下，中国政府高度重视经济高质量发展，并将其作为推动经济社会持续健康发展的重要战略方向。作为国家经济运行的重要调节器，税收政策在推动高质量发展中扮演着不可或缺的角色。近年来，中国税务部门积极落实国家战略部署，通过一系列税费优惠政策和措施，有效支持了科技创新和制造业发展，为经济高质量发展注入强劲动力。

1. 税收政策聚焦科技创新和制造业

近年来，中国政府持续加大对科技创新和制造业的政策支持力度，并将其作为经济高质量发展的重要引擎。税务部门紧跟国家战略，积极落实落细税费优惠政策，在推动科技创新和制造业发展方面发挥了重要作用。

1.1 支持科技创新：研发费用加计扣除政策成效显著

研发费用加计扣除政策是鼓励企业加大研发投入、提升自主创新能力的重要政策工具。近年来，中国对研发费用加计扣除比例不断提高，目前已达到100%，其中集成电路、工业母机等重点领域企业研发费用加计扣除比例更提高至120%。

数据说话： 2023年度企业所得税汇算清缴数据显示，全国共有62.9万户企业享受研发费用加计扣除政策，减税规模达3.45万亿元，其中民营企业享受加计扣除金额为2.59万亿元，同比增长12.5%，占全部企业加计扣除金额的75%。

1.2 助力制造业发展：税费优惠政策促进制造业稳中向好

税务部门精准高效落实支持制造业发展的税费优惠政策，帮助制造业企业缓解经营压力，增强创新动力，激活发展潜力。

数据说话： 增值税发票数据显示，今年1~8月份，我国制造业销售收入同比增长4.6%，发展稳中向好。

2. 税收数据：观察经济高质量发展的窗口

税收数据是观察经济运行状况的重要指标，最新的增值税发票数据也为我们展现了中国经济高质量发展的最新趋势。

2.1 创新产业持续壮大：高技术产业和知识产权密集型产业发展强劲

增值税发票数据显示，今年1—8月份，我国高技术产业和知识产权（专利）密集型产业销售收入同比增长分别达到11.6%和8%，表明中国创新产业持续壮大，正朝着高质量发展方向迈进。

2.2 绿色低碳发展加快推进：新能源、节能环保产业发展势头良好

今年1—8月份，我国新能源、节能、环保等绿色技术服务业销售收入同比分别增长24%、19.9%和5.8%，清洁能源发电销售收入同比增长12.4%，新能源汽车整车制造业销售收入同比增长33.6%，表明中国绿色低碳发展步伐加快，正朝着绿色转型方向发展。

3. 税务部门加强政策落实，推动全国统一大市场建设

为了落实落细减税降费政策，税务部门坚持依法依规组织税费收入，持续深化“政策找人”，依托税收大数据，智能匹配优惠政策与适用对象，精准推送政策信息，确保结构性减税降费政策扎实落地。

3.1 加强公平竞争审查：促进公平竞争，推动市场统一

税务部门加强对新出台政策文件的公平竞争审查，对妨碍统一市场与公平竞争的政策措施和涉及不平等对待企业的涉税法律法规政策，开展清理工作，进一步推动了税收征管全国标准化、规范化建设。

3.2 坚决抵制违规招商引资行为：维护市场统一性和公平性

税务部门按照党中央、国务院部署，积极配合相关部门，坚决抵制各类破坏全国市场统一性和公平性的违规招商引资行为，建立健全常态化监控指标体系，对发现的疑点及时预警、及时核查处理，推动以案促治，维护市场公平竞争环境。

4. 常见问题解答

Q1：今年以来，税务部门在支持科技创新和制造业发展方面采取了哪些具体措施？

A1： 税务部门主要采取了以下措施：

  • 精准落实税费优惠政策： 精准匹配优惠政策与适用对象，分时点、有重点地开展政策精准推送，确保结构性减税降费政策扎实落地。

  • 深化“政策找人”： 利用税收大数据，智能匹配优惠政策与适用对象，及时推送政策信息，帮助企业及时享受政策红利。

  • 优化税收服务： 不断提升税收服务质量，为企业提供更加便捷、高效的纳税服务，帮助企业解决实际问题。

Q2：研发费用加计扣除政策对企业创新发展有何促进作用？

A2： 研发费用加计扣除政策通过提高企业研发投入的税前扣除比例，有效降低企业研发成本，鼓励企业加大研发投入力度，促进企业创新发展。该政策在推动企业科技创新、提升自主创新能力方面发挥了重要作用。

Q3：今年前7个月，个人所得税收入同比增速有所下滑，主要原因是什么？

A3： 今年前7个月，个人所得税收入同比增速有所下滑，主要原因是去年8月出台的提高3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除标准由每月均提高1000元，形成的减税翘尾因素影响。

Q4：提高专项附加扣除标准对“上有老下有小”的纳税人有何影响？

A4： 提高专项附加扣除标准，有效减轻了“上有老下有小”的纳税人家庭负担，提高了纳税人的获得感和幸福感。

Q5：税务部门是如何推动全国统一大市场建设的？

A5： 税务部门通过加强政策文件公平竞争审查、清理妨碍统一市场与公平竞争的涉税法律法规政策、推动税收征管全国标准化、规范化建设、坚决抵制违规招商引资行为等措施，推动全国统一大市场建设，维护市场公平竞争环境。

Q6：未来的税收政策将如何支持经济高质量发展？

A6： 未来的税收政策将进一步聚焦科技创新和制造业、绿色低碳发展等重点领域，继续加大税费优惠力度，优化税收结构，为推进经济高质量发展提供更加有力支撑。

结论：

中国税务部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，积极发挥税收职能作用，为推动经济高质量发展贡献力量。未来，税务部门将继续深化税收改革，完善税收制度，优化税收政策，为实现中华民族伟大复兴的中国梦提供坚强的税收保障。